Les 10 meilleurs consultants en crédit d'impôt pour la R&D des PME pour un soutien fiable et prêt pour l'audit

Les demandes de crédit d'impôt pour la recherche et le développement peuvent se transformer en une véritable devinette lorsque vos données sont dispersées dans différents outils, que vos ingénieurs changent régulièrement de poste et que les règles de la section 174 augmentent les enjeux. Pour éviter tout cela, vous avez besoin de partenaires qui comprennent le fonctionnement des équipes modernes et qui peuvent travailler rapidement avec des données claires.

Dans ce guide, vous découvrirez en quoi les meilleurs consultants se distinguent et comment un outil tel que Chrono Platform renforce votre processus de crédit d'impôt R&D pour les PME. 

Mais tout d'abord, posons les bases en examinant clairement le crédit lui-même.

Remarque : Cette liste n'est pas exhaustive, car nous sommes en train de nouer de nouveaux partenariats. Si vous souhaitez collaborer avec nous, vous pouvez consulter notre page Partenariats.

Qu'est-ce que le crédit d'impôt pour la recherche et le développement destiné aux PME ?

Le crédit d'impôt pour la recherche et le développement des PME est une mesure incitative fédérale qui vous permet de compenser une partie de vos dépenses de recherche admissibles et de transformer vos travaux d'ingénierie en un allègement fiscal significatif. Ce crédit vous donne une marge de manœuvre financière pour continuer à expédier, embaucher et mener des expériences même lorsque votre trésorerie est serrée. 

Cela comprend généralement les salaires liés à la résolution de problèmes techniques, ainsi que :

• Fournitures utilisées dans la R&D (non capitalisables)
• Recherche sous contrat (65 % autorisés)
• Certains coûts liés au cloud computing / au développement de logiciels (nouvelles directives de l'IRS)
• Matériaux de test / prototypes
• Salaires liés à la supervision directe ou au soutien

Cela dit, l'impact dépend de la qualité du suivi et du classement du travail.

L'article 174 créait une réelle pression sur les flux de trésorerie. De 2022 à 2024, les entreprises ont été contraintes d'amortir leurs frais de recherche sur cinq ans au lieu de bénéficier d'une déduction immédiate.

Cette règle a depuis changé: la R&E nationale est à nouveau éligible à une déduction intégrale, tandis que la recherche étrangère doit toujours être amortie sur quinze ans. 

Cette volonté plus large de renforcer les incitations à la recherche a également été reconnue au niveau politique. Le Conseil SBE a noté, en référence au « One Big Beautiful Bill » :

« Cette disposition représente une mesure de relance immédiate et significative pour les entreprises qui remplissent les conditions requises pour bénéficier de cet incitatif fiscal à la recherche et au développement, et elle a un impact positif sur l'ensemble de nos électeurs. [...] L'objectif de cette politique est d'encourager davantage d'investissements qui mèneront à plus d'innovation dans tous les secteurs industriels. »

Même avec cet allègement, les règles exigent désormais une cartographie plus claire des activités et une documentation plus rigoureuse, car l'IRS attend toujours une catégorisation précise des coûts de recherche.

Pour cette raison, votre demande de crédit d'impôt pour la recherche et le développement dépend de la cohérence des données entre Jira, les calendriers et les notes techniques. 

Et c'est là qu'un soutien adapté vous aide à avancer en toute confiance.

Cela nous amène au point suivant.

Pourquoi faire appel à un consultant en crédit d'impôt recherche pour votre PME ?

Une étude publiée par l'American Economic Association montre que les entreprises éligibles ont augmenté leurs dépenses en R&D d'environ 17 % après avoir utilisé le crédit. Et ce sont les petites entreprises soumises à des pressions de trésorerie qui en ont le plus bénéficié. 

Cela nous indique qu'une revendication précise modifie votre capacité à investir dans des travaux d'ingénierie.

Faire appel à un consultant spécialisé dans les crédits d'impôt pour la R&D vous aide à constituer un dossier solide pour votre demande de crédit d'impôt pour la R&D en tant que PME, car il se charge des aspects techniques, financiers et réglementaires. 

Après tout, votre équipe travaille déjà avec des priorités changeantes, des rôles d'ingénierie variés et un temps limité pour la documentation détaillée. 

Lorsque ces facteurs entrent en collision, la qualité de votre réclamation diminue.

Un consultant vous aide à vous concentrer sur des tâches à plus forte valeur ajoutée pendant qu'il se charge des tâches d'approbation de R&D qui vous ralentissent. Comme des données propres permettent d'obtenir de meilleurs résultats, voici les avantages dont vous bénéficiez :

• Préparation plus rapide des demandes d'indemnisation lorsque vos données sont réparties entre différents outils.
  
• Séparation claire entre le temps de qualification et le temps de non-qualification dans les rôles techniques mixtes.
  
• Des résumés d'activité précis liés aux règles de la section 174, en particulier lorsque les budgets et les délais sont importants.
  
• Une meilleure préparation à l'audit, avec des descriptions techniques qui résistent aux questions complémentaires.
  
• Une méthode structurée pour suivre vos dépenses et les aligner sur votre plan global.
  
• Économies d'impôt plus importantes.

Conseil de pro : un outil formidable facilite l'ensemble de ce processus. Vous trouverez plus d'informations à ce sujet ci-dessous.

La solution Chrono Platform pour le crédit d'impôt recherche

Nous savons tous que vos données sont rarement stockées à un seul endroit. 

Les tableaux Jira mélangent les tickets d'expédition et les travaux exploratoires. Les fils de discussion Slack masquent les décisions. Les événements du calendrier manquent de contexte technique, etc.

C'est là que Chrono Platform entre en jeu. 

Chrono Platform est une plateforme alimentée par l'IA qui transforme les activités d'ingénierie dispersées en données claires pour les demandes de crédit d'impôt pour la recherche et le développement. Cela est particulièrement utile pour les équipes des PME, mais les équipes des grandes entreprises en bénéficient également.

La plateforme classe les tâches par catégorie, les relie aux activités admissibles et reclasse les anciens travaux lorsque la législation fiscale change. Ce niveau de structuration élimine les incertitudes qui ralentissent généralement vos demandes. 

Même si la R&D nationale revient à la comptabilisation immédiate des dépenses, l'article 174 continue d'influer sur le calendrier des déductions pour la R&D étrangère et renforce la nécessité d'une clarté narrative précise. 

Chrono Platform s'en charge automatiquement, ce qui vous évite les erreurs de classification et les surprises budgétaires. Vous disposez également d'un historique sur toute l'année, ce qui élimine tout problème au moment de la déclaration.

Assistance aux consultants et collaboration plus rapide

Chrono Platform offre également à vos consultants une base claire. Au lieu d'envoyer des captures d'écran, des feuilles de calcul disparates ou des relevés horaires incomplets, vous leur transmettez des données structurées liées à votre flux de travail d'ingénierie.

Mieux encore, vous pouvez donner à vos consultants l'accès à votre compte afin qu'ils puissent obtenir eux-mêmes ces données depuis Chrono.

Cela réduit leur temps d'examen et diminue vos coûts. Cela leur fournit également le contexte nécessaire pour défendre votre demande lors d'un audit, car ils peuvent retracer chaque activité technique à partir de dossiers factuels plutôt que de résumés généraux.

Chrono Platform : exemple de crédit d'impôt pour la recherche et le développement

Empego a utilisé Chrono Platform pour cartographier les travaux d'ingénierie en temps réel et réduire le temps consacré à la préparation des explications techniques. 

Cette clarté a aidé l'entreprise à suivre les activités éligibles sans ralentir son rythme d'expédition. Elle a également amélioré la collaboration entre ses équipes financières et techniques, puisque tout le monde pouvait voir quelles tâches donnaient droit au crédit.

De plus, l'utilisation de notre plateforme leur a permis d'obtenir d'autres résultats positifs, à commencer par plus de 450 000 dollars d'économies.

Passons maintenant en revue les consultants qui soutiennent fréquemment ce type de flux de travail.

Meilleurs consultants en crédit d'impôt recherche pour les PME

Les meilleurs consultants en crédit d'impôt pour la R&D destinés aux PME sont Massie Tax Credits, Momentum Tax Group, Cherry Bekaert, Ryan's R&D Tax Credit et plusieurs autres. 

Comme nous l'avons déjà mentionné, cette liste n'est pas exhaustive, car nous continuons à nouer de nouveaux partenariats. Si vous souhaitez collaborer avec nous, vous pouvez consulter notre page dédiée aux partenariats.

1. Crédits d'impôt Massie

Massie Tax Credits a créé un processus axé sur vos équipes techniques plutôt que sur des flux de travail fiscaux génériques. 

Sa méthode MASSIE met l'accent sur les conversations avec les ingénieurs, les examens pratiques des projets et les classeurs de documentation clairs qui simplifient les audits. Cela est important lorsque votre demande dépend des détails au niveau des activités et d'une répartition claire des salaires.

L'équipe de l'entreprise interroge des personnes de différents services et classe les informations dans des fichiers structurés qui vous aideront à défendre votre position ultérieurement. Elle vise également à réduire le bruit pour vos ingénieurs en simplifiant la participation tout en recueillant des preuves exploitables.

Un client d'Arris International a constaté une augmentation des crédits d'impôt et une réduction des efforts après être passé à Massie. Cela montre comment la conception des processus influe sur les résultats dans un contexte de resserrement des taux de crédit d'impôt pour la R&D des PME.

2. Groupe fiscal Momentum

Momentum Tax Group se distingue par son expertise technique et son approche fondée sur l'observation. Au lieu de se fier uniquement à des entretiens, l'équipe étudie directement vos projets, ce qui lui permet de repérer les tâches admissibles qui pourraient sembler routinières sur le papier. 

Cette approche peut aider votre entreprise si vous travaillez avec des configurations techniques complexes ou des prototypes physiques.

La méthode en cinq étapes de l'entreprise combine observation, validation financière et rapports détaillés conformes aux normes HMRC. Et comme cette équipe comprend un ancien inspecteur HMRC, vous bénéficiez d'un aperçu de la manière dont les évaluateurs interprètent les preuves lors des contrôles de conformité.

Par exemple, une société d'ingénierie de Glasgow a utilisé ce processus pour documenter ses travaux sous-marins en eaux profondes et obtenir un crédit d'impôt significatif. Ce niveau d'analyse est donc important lorsque vous êtes confronté à des activités mixtes dans les domaines de l'ingénierie, des opérations et du soutien dans le cadre d'un plafond fixe de crédit d'impôt pour la R&D des PME.

3. Cherry Bekaert

Cherry Bekaert propose un processus structuré et riche en données, conçu pour les entreprises disposant d'équipes importantes ou menant plusieurs projets en parallèle. Cette plateforme, optimisée par Kipsi, aide les entreprises à classer leurs documents financiers, leurs notes d'entretien et leur documentation technique dans des rapports prêts à être audités. Vous obtenez ainsi une image claire des activités éligibles et réduisez les écarts en cas de changement de réglementation.

C'est également là que Chrono Platform peut vous aider à aller plus vite.

 Lorsque vous partagez des enregistrements d'activités structurés et des tâches classées par catégorie à partir de notre plateforme, l'équipe de Cherry peut mener des études avec moins de questions de suivi et beaucoup moins de nettoyage manuel.

Vous pouvez constater l'impact de cette approche dans le cas d'un client de Cherry spécialisé dans l'ingénierie environnementale qui a obtenu près de 400 000 dollars de crédits de R&D grâce à une analyse détaillée du temps et à une cartographie claire des salaires.

4. Crédit d'impôt pour la recherche et le développement de Ryan

Ryan vous offre une expertise fiscale approfondie si vous avez des activités multi-entités ou transfrontalières, mais avez besoin de conseils clairs en tant que PME. Avec plus de 6 500 professionnels au service de 77 000 clients dans plus de 80 pays, cette société apporte une expertise et des processus reproductibles pour traiter les demandes complexes.

L'équipe classe les projets selon le test en quatre parties, quantifie les QRE et choisit entre RRC et ASC en fonction de ce qui donne la position la plus forte. Lorsque vos dossiers sont désordonnés, cette équipe utilise également des méthodes d'estimation approuvées par l'IRS, ce qui est important si le suivi du temps est insuffisant.

Une fois encore, Chrono Platform peut vous aider. Les données techniques structurées fournies par Chrono Platform réduisent le temps d'analyse et améliorent la traçabilité entre les travaux techniques et les calculs QRE.

Cette clarté permet à vos conseillers fiscaux de faciliter les choix de compensation salariale QSB et les allègements ESB AMT. Désormais, ils peuvent s'appuyer sur des registres d'activité cohérents au niveau des projets plutôt que sur une documentation fragmentée.

5. Tri-Merit

Tri-Merit se concentre sur les services fiscaux spécialisés par l'intermédiaire de comptables agréés, vous permettant ainsi de bénéficier d'un partenaire qui comprend déjà votre structure de conseil existante. Son équipe de comptables agréés, d'ingénieurs et d'avocats traite le crédit d'impôt pour la recherche et le développement comme un problème d'ingénierie avant tout, puis comme un calcul fiscal. Cette combinaison leur permet de repérer les dépenses oubliées, de choisir de meilleures méthodes de calcul et d'éliminer les risques liés à la méthodologie.

Le cas du fabricant automobile de l'entreprise illustre bien cet impact. Les crédits sont passés de moins de 75 000 dollars à environ 350 000 dollars la première année, puis à près de 500 000 dollars par an après la modification des processus. Tri-Merit a également corrigé les erreurs liées aux coûts d'approvisionnement qui avaient accru le risque d'audit.

Vous obtenez ainsi des demandes de remboursement plus élevées, étayées par une meilleure documentation, sans obliger vos équipes à effectuer un suivi manuel constant des heures travaillées. Cet équilibre convient parfaitement aux équipes de direction des PME très occupées.

6. Ayming États-Unis

Ayming USA vous offre une expérience internationale axée sur la rapidité et un minimum de perturbations. Avec plus de 35 ans d'expérience dans le domaine des incitations à l'innovation et plus de 2 milliards de dollars obtenus pour ses clients en cinq ans, cette entreprise est à l'aise dans la gestion de projets multi-entités dans les domaines de la fabrication, des logiciels et des biotechnologies.

Son modèle en quatre phases passe d'un examen gratuit de l'éligibilité à un soutien complet en matière d'audit, ce qui est utile si vous souhaitez tester l'opportunité avant de vous engager. De plus, le service de traitement rapide des demandes d'Ayming est un atout indéniable, les études étant réalisées en 14 à 21 jours au lieu des 45 à 60 jours habituels dans le secteur.

Le cas d'Armoured One montre comment cela se traduit concrètement en transformant le travail de fabrication dans le domaine de la sécurité en financement qui est directement réinvesti dans l'amélioration des produits et la formation.

7. Sensiba

Sensiba vous offre une approche axée sur les valeurs et fondée sur l'ingénierie, soutenue par l'une des 75 plus grandes entreprises américaines. Elle rassemble 200 à 250 professionnels et possède une longue expérience acquise au fil de centaines de projets de R&D menés chaque année.

Le modèle à trois niveaux de l'entreprise se distingue par le fait qu'il vous permet de choisir des niveaux de service en fonction de votre tolérance au risque. Cela comprend un calcul de base pour les travaux peu complexes, qui consiste en une étude ciblée sur la compensation salariale pour les start-ups, ou une analyse complète prête à être auditée pour les demandes d'indemnisation plus importantes. Cette structure est importante lorsque la section 174 vous oblige à renforcer la documentation et à relier les travaux au niveau du projet aux calendriers de capitalisation. 

Enfin, la certification B Corp de Sensiba et ses multiples récompenses Best of Accounting vous garantissent une certaine cohérence. 

Et lorsque vos données techniques semblent fragmentées, Chrono Platform allège la tâche en fournissant à cette entreprise des données de projet plus claires et mieux classées.

8. Anchin

Anchin adopte une approche plus technique et spécialisée dans le secteur. Elle est façonnée par une entreprise centenaire qui compte environ 600 employés et dispose d'une solide expertise en recherche et développement. Cette vaste équipe repense les systèmes comptables et de gestion de projets afin de saisir plus précisément les QRE. Bien sûr, cela peut être utile lorsque votre organisation est confrontée à des rôles mixtes, à un suivi des heures de travail insuffisant ou à des outils obsolètes.

La méthodologie de l'entreprise vous offre également une grande flexibilité, car elle compare très tôt les processus classiques et ASC. Elle élabore ensuite une documentation personnalisée en fonction de la manière dont vos équipes conçoivent, testent et valident les fonctionnalités.

Cette approche devient plus claire lorsque l'on examine le cas d'une entreprise spécialisée dans l'eau de coco qu'ils ont aidée. Cet exemple montre comment ils transforment une expérience réelle en une affirmation défendable grâce à des essais d'échange d'ions, des tests d'électrodialyse et l'utilisation des approvisionnements.

Pour les PME dans les secteurs de la fabrication, des logiciels ou des sciences de la vie, cet examen technique systématisé est plus important que la rapidité. Il protège les revendications faisant l'objet d'un examen minutieux et s'aligne mieux sur les longs cycles de vie des produits.

9. McGuire Sponsel

McGuire Sponsel est un choix idéal si vous accordez une grande importance à la défense en matière d'audit et à l'alignement avec votre expert-comptable. Le cabinet travaille désormais en partenariat avec plus de 450 cabinets d'expertise comptable dans les 50 États et se concentre sur la documentation qui résiste à l'examen de l'IRS et des autorités fiscales des États.

Dans la pratique, cette équipe composée de comptables agréés, d'ingénieurs et d'agents agréés mène des études rétroactives et sur l'année en cours, puis reste impliquée si un contrôle est lancé. Le cas de l'automatisation automobile en montre les effets. L'entreprise a identifié 4,1 millions de dollars de dépenses de recherche admissibles et a obtenu environ 260 000 dollars de crédits fédéraux.

Cette profondeur est utile lorsque les questions de la section 174 vous obligent à expliquer vos méthodes. Et si vos dossiers internes sont incomplets, les entretiens sur le terrain et l'examen des projets permettent de combler les lacunes.

10. KBKG

KBKG vous convient si vous recherchez une entreprise d'envergure, à la pointe de la technologie et capable de vous guider clairement dans le choix de la méthode à adopter. Depuis 1999, cette société a permis à ses clients de bénéficier de plus de 10 milliards de dollars de crédits d'impôt et d'incitations fiscales. Elle soutient également des milliers d'experts-comptables et d'entreprises depuis ses bureaux répartis à travers les États-Unis.

Les outils de l'entreprise estiment les avantages à environ 12-16 cents de crédit par dollar admissible, puis ses spécialistes affinent les chiffres et choisissent entre les méthodes ASC et les méthodes classiques. 

C'est également là que Chrono Platform trouve toute sa place.

Lorsque votre activité d'ingénierie est déjà structurée à partir de la plateforme Chrono, l'équipe de KBKG peut se concentrer sur la méthode, les règles d'approvisionnement et la stratégie de la section 174 au lieu de nettoyer des enregistrements de temps incohérents. Cette combinaison fonctionne lorsque vous souhaitez bénéficier de l'expertise d'une entreprise nationale sans obliger vos équipes à effectuer un suivi manuel fastidieux uniquement pour étayer une demande.

Comment choisir un consultant en crédit d'impôt recherche pour les PME

Pour trouver le bon consultant, il faut avant tout évaluer sa capacité à gérer les réalités de votre flux de travail d'ingénierie plutôt que sa capacité à résumer la législation. Dans cette optique, voici les critères les plus importants à prendre en compte lorsque vos données, vos rôles et vos délais ne sont pas clairs ou linéaires.

1. Recherchez des consultants capables de travailler avec des données incomplètes ou non structurées.

La plupart des PME ne tiennent pas de registres de projet parfaits. C'est normal, mais cela ne vous aide pas vraiment à atteindre vos objectifs. La vraie question est de savoir si un consultant peut extraire correctement les informations utiles à partir des calendriers, des engagements, des prototypes et des données financières partielles.

Dans la plupart des cas, la réponse est non.

C'est pourquoi 77 % des demandes de crédit d'impôt recherche contrôlées ont nécessité des ajustements lors des contrôles du HMRC, ce qui montre clairement que les lacunes dans la documentation sont très répandues. 

Ainsi, un partenaire compétent peut compenser ces lacunes grâce à des entretiens, des méthodes d'échantillonnage et une reconstruction structurée, réduisant ainsi le risque de devoir refaire le travail ultérieurement.

2. Choisissez un partenaire qui comprend les rôles techniques mixtes

Les rôles mixtes peuvent créer des défis en matière d'allocation. Cela inclut les ingénieurs qui expédient le code de production tout en prototypant de nouvelles méthodes.

Un consultant chevronné sait distinguer le temps consacré à la recherche éligible du temps consacré à la livraison à l'aide d'une cartographie des activités. Cette précision protège votre demande si les autorités réglementaires remettent en question les limites entre l'expérimentation et l'ingénierie courante.

3. Priorité à l'automatisation et au suivi tout au long de l'année

La collecte manuelle s'effondre toujours sous la pression. Ainsi, un professionnel de la fiscalité en R&D qui intègre l'automatisation dans son flux de travail vous aide à conserver des preuves cohérentes, même pendant les cycles de publication serrés. 

Cette structure permet généralement de réduire considérablement les frais généraux. En effet, elle permet d'économiser jusqu'à 150 heures sont économisées chaque année lorsque l'automatisation remplace le suivi ad hoc. Il en résulte des données plus claires et moins de surprises lors du classement.

4. Évaluer leur gestion des audits et des explications en matière de conformité

La défense en cas d'audit repose sur des explications techniques claires, des données financières cohérentes et une méthodologie homogène. Lorsque ces éléments ne concordent pas, même un travail de R&D solide peut être remis en question. Mais le fait de disposer d'un consultant fiable vous permet de vous préparer à ces discussions bien avant la réception d'un avis.

5. Veiller à la transparence de la cartographie financière et technique

Votre partenaire doit établir un lien direct entre les salaires, les coûts liés aux sous-traitants et les matériaux utilisés dans le cadre des activités de R&D, et expliquer les hypothèses qui sous-tendent chaque allocation. Cela permet de réduire les risques dans un contexte où l'IRS conteste de plus en plus les demandes qui ne sont pas accompagnées de documents clairs.

N'oubliez donc pas qu'une cartographie claire permet de défendre votre position et de l'aligner sur votre tolérance au risque.

Quel consultant en crédit d'impôt recherche et développement allez-vous choisir ?

Le bon consultant en crédit d'impôt pour la R&D est celui qui peut travailler avec votre flux de travail d'ingénierie réel, gérer les données incomplètes et protéger votre demande sous pression. Les cabinets que nous avons mentionnés ici diffèrent dans leur manière de gérer les lacunes dans la documentation, d'interpréter les rôles techniques mixtes, de préparer les audits et de mettre en correspondance les données financières avec les travaux du projet.

Certains apportent une expertise technique approfondie, tandis que d'autres se concentrent sur la conformité, les processus ou l'échelle. Ensemble, ces différences déterminent la fiabilité de votre demande et les efforts requis de la part de votre équipe.

Êtes-vous prêt à remplacer la collecte manuelle de preuves par des données techniques automatisées et prêtes à être auditées, et à réduire les risques inhérents aux processus de consultation traditionnels ? 

Ensuite, contactez Chrono Platform pour découvrir à quel point votre prochaine demande d'indemnisation peut être plus simple et plus efficace.

FAQ

Qu'est-ce qui est considéré comme une activité de R&D dans le cadre du crédit d'impôt américain pour la R&D ?

Une activité de R&D est admissible lorsqu'un projet vise à réaliser une avancée scientifique ou technologique en résolvant des incertitudes qu'un professionnel compétent ne peut facilement résoudre. Cela comprend les expérimentations structurées (tests, prototypage ou essais itératifs) basées sur des principes d'ingénierie ou d'informatique.

Comment les PME peuvent-elles calculer avec précision leur crédit d'impôt recherche et leurs taux de récupération ?

Les PME calculent leur crédit en identifiant les activités de recherche admissibles et en appliquant le taux d'augmentation approprié. La précision dépend de la mise en relation de chaque coût avec une activité technique documentée, avec une répartition claire du temps entre les différents rôles.

Dans cette optique, Chrono Platform renforce le processus en capturant les données techniques en temps réel à partir d'outils tels que Jira, en classant automatiquement les tâches à l'aide de l'IA et en générant des rapports prêts à être audités qui associent les QRE à des flux de travail spécifiques.

Quels sont les plafonds actuels des crédits d'impôt pour la R&D des PME et comment influencent-ils les remboursements ?

Aux États-Unis, le crédit d'impôt fédéral pour la recherche et le développement (IRC §41) n' est pas remboursable et n'est pas soumis à un plafond spécifique aux PME. Les petites entreprises qualifiées (QSB) peuvent en revanche demander jusqu'à 250 000 dollars par an de crédit d'impôt pour la R&D sur les charges sociales si elles répondent aux critères de la section 41(e) et ont des recettes brutes moyennes inférieures à 5 millions de dollars et ne dépassant pas cinq ans.

Comment les PME doivent-elles traiter la comptabilité relative aux demandes de crédit d'impôt pour la recherche et le développement tout au long de l'exercice fiscal ?

Les PME doivent suivre en permanence les coûts de R&D et les associer aux travaux techniques au fur et à mesure qu'ils sont réalisés. Chrono Platform facilite cette tâche en synchronisant les données techniques avec les systèmes comptables afin de conserver des preuves contemporaines et de produire des estimations en temps réel. Les entreprises comptabilisent généralement le crédit au moyen d'estimations en cours d'année ou d'ajustements lors de la déclaration fiscale.

Quelle est la différence entre le crédit d'impôt pour la recherche et le développement des PME et les demandes de crédit d'impôt pour la recherche et le développement des grandes entreprises ?

Le crédit d'impôt pour la recherche et le développement des PME offre aux petites entreprises un taux d'avantage plus élevé, car le programme vise à aider les entreprises disposant de ressources limitées à compenser leurs coûts d'innovation. Les grandes entreprises utilisent le régime RDEC, qui offre un taux d'avantage moins élevé et indique le crédit au-dessus de la ligne comme revenu imposable.

En quoi les dernières mises à jour de l'article 174 ont-elles modifié la manière dont les PME déclarent leurs dépenses de R&D ?

L'article 174 autorise désormais la déduction immédiate des dépenses de R&D nationales à partir de 2025, les petites entreprises pouvant modifier leurs déclarations fiscales de 2022 à 2024 afin de récupérer les coûts capitalisés. Cependant, la R&D étrangère reste soumise à un amortissement sur 15 ans, ce qui rend le suivi géographique important.