Si vous investissez du temps et de l’argent dans la recherche et le développement, vous pourriez manquer des incitatifs fiscaux précieux qui pourraient réduire vos coûts.
De nombreuses entreprises négligent les dépenses qualifiées en recherche et laissent de l’argent sur la table.
Pour éviter que cela se produise, nous vous guiderons à travers tout ce que vous devez savoir, de l’admissibilité à la maximisation de vos réclamations de crédit d’impôt.
À la fin, vous comprendrez comment structurer vos réclamations, éviter les erreurs courantes, augmenter votre remboursement et bien plus encore.
En BONUS, vous verrez comment Chrono Platform simplifie le processus, afin que vous puissiez vous concentrer sur l’innovation au lieu de la paperasse.
Commençons.
Qu’est-ce que le crédit d’impôt pour la R-D au Canada?
Le crédit d’impôt pour la R-D au Canada vous aide à réduire les coûts en offrant un soutien financier pour les activités de recherche qualifiées qui mènent à l’innovation. Le principal incitatif fiscal fédéral pour la R-D au Canada est le crédit d’impôt pour la Recherche scientifique et développement expérimental (RS&DE), qui est administré par le programme RS&DE.
Cela vous permet essentiellement de récupérer une portion de vos dépenses de R-D grâce aux remboursements d’impôt ou aux crédits. C’est une source précieuse d’allègement financier, si vous savez comment l’obtenir. En fait, au cours de l’année fiscale 2023-2024, 91% des réclamations RS&DE ont été acceptées, soit telles que présentées, soit avec des modifications mineures.
Crédits d’impôt fédéraux et provinciaux pour la R-D
Fédéral et provincial sont les deux exemples de crédit d’impôt pour la R-D au Canada. Vous pouvez réclamer les deux, selon où votre entreprise opère. Cet avantage fédéral s’applique dans tout le Canada et offre un soutien financier pour le travail de R-D admissible.
Les programmes provinciaux offrent des incitatifs supplémentaires, qui varient selon la région. Certaines provinces offrent des crédits remboursables, tandis que d’autres offrent des crédits non remboursables qui compensent les factures fiscales futures. Comprendre les deux niveaux vous aide à maximiser votre réclamation et à augmenter votre remboursement.
Qui peut réclamer le crédit d’impôt pour la R-D au Canada?
Si votre entreprise investit dans la recherche et le développement, vous pourriez être admissible à un allègement fiscal grâce aux programmes de crédit d’impôt pour la R-D au Canada. Que vous opériez en tant que société, partenariat ou particulier, vous pouvez réclamer des crédits pour le travail de R-D admissible qui fait progresser les avancées technologiques.
Pour être admissible aux activités de R-D, votre travail doit impliquer l’expérimentation, la résolution de problèmes ou l’innovation. Voici des exemples:
- Développement expérimental pour améliorer ou créer de nouveaux produits, processus ou logiciels.
- Recherche appliquée pour développer de nouvelles connaissances avec des applications pratiques.
- Avancées technologiques dans la fabrication, l’ingénierie ou le développement logiciel.
Il existe également de nombreux secteurs qui dépendent des crédits de R-D pour compenser les coûts. Cela comprend:
- Développement logiciel (IA, cybersécurité, informatique en nuage).
- Biotechnologie et pharmacologie (recherche sur les médicaments, dispositifs médicaux).
- Fabrication et ingénierie (automatisation, innovation de produits).
Si votre entreprise s’engage dans des activités de recherche qualifiées, ces opportunités de crédit d’impôt peuvent vous aider à réduire vos coûts et encourager l’innovation supplémentaire dans votre domaine.
Quels coûts peuvent être réclamés en vertu du RS&DE au Canada?
Quand vous investissez dans la recherche et le développement, vous pouvez réclamer plusieurs dépenses qualifiées dans le cadre du programme de crédit d’impôt RS&DE. Ces coûts couvrent le travail, les matériaux et les services directement liés à vos projets de R-D. Voici les principales dépenses que vous pouvez inclure dans votre réclamation.
Salaires et traitements des employés effectuant la R-D
Vous pouvez réclamer les salaires des employés directement impliqués dans les activités de développement. Cela comprend les ingénieurs, développeurs, scientifiques et personnel technique travaillant sur l’innovation.
Vous avez de nombreuses opportunités de déduction fiscale ici.
En fait, les entreprises au Canada ont dépensé 20,7 milliards de dollars en salaires et traitements pour les employés effectuant la R-D interne en 2022. Cependant, souvenez-vous que les salaires de gestion et administratifs ne sont pas admissibles sauf s’ils sont directement liés au projet.
Matériaux et fournitures utilisés dans les expériences
Tout matériel utilisé pour la R-D (que ce soit dans les tests, le prototypage ou la production expérimentale) peut être inclus comme dépense admissible. Cependant, les matériaux qui sont revendus ou incorporés dans des produits commerciaux ne sont pas admissibles.
En 2020, Statistique Canada a rapporté que les dépenses en matériaux de R-D ont augmenté de 80 millions de dollars, ce qui représente une augmentation de 4,2% par rapport à l’année précédente.
De plus, vous pouvez voir que cette tendance s’est poursuivie au cours des années suivantes, entre 2021 et 2024.
Coûts des sous-traitants liés à la recherche admissible
Si vous engagez des entrepreneurs externes pour soutenir vos efforts de R-D, une portion de ces coûts peut être réclamée. Ces dépenses doivent être directement liées aux dépenses de recherche qualifiées et doivent être bien documentées.
Dépenses de l’informatique en nuage pour les projets de R-D
Avec la R-D axée sur la technologie, l’informatique en nuage joue un rôle clé. Vous pouvez inclure le stockage en nuage, la puissance de traitement et les coûts logiciels s’ils sont nécessaires pour votre recherche. Ces coûts sont particulièrement pertinents pour les entreprises innovantes travaillant dans le développement logiciel et l’IA.
Et la demande pour l’informatique en nuage ne ralentit pas.
Selon Mordor Intelligence, le marché de l’informatique en nuage au Canada était évalué à 38,59 milliards USD en 2024 et devrait atteindre 46,29 milliards USD d’ici 2025. Avec un taux de croissance annuel de 16,64%, le marché devrait atteindre 99,95 milliards USD d’ici 2030.
Conseil: Seule une portion des coûts de l’informatique en nuage directement liée aux activités de R-D est admissible pour le RS&DE, donc vous devriez consulter les directives du CRA sur les dépenses d’informatique en nuage.
Taux et remboursabilité du crédit d’impôt RS&DE au Canada
Le crédit d’impôt RS&DE vous donne un coup de pouce financier en investissant dans la recherche et le développement. Si vous êtes une société privée contrôlée par des Canadiens (SPCC), vous pouvez réclamer un crédit d’impôt remboursable de 35% sur les coûts de R-D admissibles. Le gouvernement envisage d’augmenter cette limite de 3 millions à 4,5 millions de dollars pour vous donner encore plus de place pour réclamer vos coûts.
Les grandes sociétés peuvent toujours bénéficier mais reçoivent un crédit d’impôt non remboursable de 15% à la place. Cela compense les impôts dus plutôt que de fournir un remboursement direct. Ces crédits aident à réduire votre responsabilité fiscale sur le revenu, afin que votre entreprise garde plus de ressources pour les projets futurs.
En plus des avantages fédéraux, de nombreuses provinces structurent leur crédit d’impôt aux entreprises différemment. Comprendre les programmes fédéraux et locaux vous aide à maximiser votre avantage fiscal.
1. Alberta
La Subvention pour l’emploi dans l’innovation (SEI) offre un crédit d’impôt remboursable pouvant atteindre 20% sur les dépenses de R-D admissibles pour les petites et moyennes entreprises. La subvention offre un paiement de 8% sur les dépenses de R-D au niveau de base et un paiement amélioré de 20% sur les dépenses dépassant le niveau de base.
2. Colombie-Britannique
Offre un crédit d’impôt remboursable de 10% aux sociétés privées contrôlées par des Canadiens (SPCC) sur les dépenses RS&DE admissibles jusqu’à un plafond annuel de 3 millions de dollars. Les non-SPCC peuvent recevoir un crédit non remboursable au même taux.
3. Manitoba
Offre un crédit d’impôt de 15% sur les dépenses de R-D admissibles. Pour la R-D interne, 7,5% du crédit est remboursable, tandis que la portion restante n’est pas remboursable. La R-D effectuée en vertu d’un contrat avec des instituts admissibles au Manitoba est admissible à un crédit entièrement remboursable.
4. Nouveau-Brunswick
Offre un crédit d’impôt remboursable à 100% de 15% sur les dépenses de R-D admissibles pour les sociétés ayant un établissement permanent dans la province.
5. Terre-Neuve-et-Labrador
Tout comme le Nouveau-Brunswick et le Manitoba, il offre un crédit d’impôt remboursable à 100% de 15% sur les dépenses de R-D admissibles pour les contribuables ayant un établissement permanent dans la province.
6. Nouvelle-Écosse
Cette province offre également un crédit d’impôt remboursable à 100% de 15% sur les dépenses de R-D admissibles pour les sociétés ayant un établissement permanent dans la province.
7. Ontario
L’Ontario a deux initiatives notables:
- Crédit d’impôt pour l’innovation de l’Ontario (ICIO): Offre un crédit d’impôt remboursable de 8% pour les petites et moyennes entreprises SPCC sur les premiers 3 millions de dollars de dépenses admissibles.
- Crédit d’impôt pour la recherche et le développement en Ontario (CREDIT RD): Offre un crédit d’impôt non remboursable de 3,5% pour toutes les sociétés sur les dépenses de R-D admissibles.
8. Québec
Offre des crédits d’impôt remboursables de 14% à 30% sur les dépenses de R-D admissibles, y compris les salaires, traitements et certains honoraires. Le taux varie selon le type d’activité de R-D et la taille de la société.
9. Saskatchewan
Offre un crédit d’impôt remboursable de 10% pour les SPCC sur les dépenses de R-D admissibles, sous réserve d’un plafond annuel de 1 million de dollars. Les autres sociétés peuvent recevoir un crédit d’impôt non remboursable de 10% sur les dépenses admissibles dépassant cette limite.
10. Yukon
Le crédit d’impôt pour la recherche et le développement du Yukon offre un crédit d’impôt remboursable de 15% sur les dépenses de R-D admissibles, avec un supplémentaire de 5% disponible pour les montants payés ou à payer à l’Université du Yukon.
Remarque: Les entreprises opérant à l’Île-du-Prince-Édouard, au Nunavut et dans les Territoires du Nord-Ouest sans crédits d’impôt spécifiques pour la R-D restent admissibles aux incitatifs d’impôt fédéral RS&DE. En outre, d’autres formes de soutien ou financement peuvent être disponibles par le biais des programmes territoriaux.
Comment réclamer le crédit d’impôt pour la R-D au Canada
Réclamer le crédit d’impôt RS&DE nécessite une approche structurée pour vous assurer d’obtenir le crédit d’impôt exigible que vous méritez. Le processus implique l’identification de la recherche admissible, le suivi des dépenses, le dépôt des formulaires nécessaires et la préparation aux audits potentiels. Voici les étapes clés pour réclamer avec succès vos crédits d’impôt.
Étape 1: Identifier et documenter les activités de R-D admissibles
Vous devez identifier les activités admissibles au sein de votre entreprise qui répondent aux exigences du programme RS&DE. Les travaux admissibles comprennent:
- Développement expérimental pour créer ou améliorer les produits, processus ou matériaux.
- Recherche appliquée pour résoudre les problèmes pratiques avec des méthodes scientifiques.
- Recherche fondamentale concentrée sur l’avancement des connaissances sans application commerciale immédiate.
La documentation détaillée est critique. Donc, vous devriez garder des enregistrements tels que les plans de projet, les données d’essai, les rapports techniques et les notes de réunion. Ceux-ci prouvent que vos activités de R-D traitent les vrais défis technologiques.
Étape 2: Calculer les dépenses totales admissibles
Après avoir identifié vos projets admissibles, vous devez déterminer les coûts que vous pouvez réclamer. Ceux-ci incluent généralement:
- Salaires et traitements des employés directement impliqués dans la R-D.
- Matériaux et fournitures utilisés dans le processus de recherche.
- Paiements aux entrepreneurs pour le travail de R-D effectué en votre nom.
- Dépenses générales directement liées au projet.
Le suivi précis des dépenses est important car ces coûts ont un impact sur votre déclaration de revenu final. Si vous manquez quelque chose, vous pourriez laisser de l’argent sur la table.
Étape 3: Déposer le formulaire T661 (Réclamation RS&DE) avec la déclaration T2
Pour réclamer officiellement votre crédit, vous devez soumettre le Formulaire T661 avec votre déclaration de revenu des sociétés T2. Ce formulaire décrit vos projets de R-D et les dépenses que vous réclamez. Vous avez 18 mois à partir de la fin de l’année d’imposition pour déposer, alors ne manquez pas la date limite.
Étape 4: Préparer la documentation d’appui pour les audits potentiels
L’Agence du revenu du Canada (ARC) examine de nombreuses réclamations, et être préparé augmente votre chance d’approbation. Vous devriez avoir:
- Enregistrements de projet détaillant vos activités de recherche, objectifs et résultats.
- Enregistrements financiers comme les factures, les détails de la paie et les reçus.
- Journaux de suivi du temps pour documenter les heures consacrées à la R-D.
En suivant ces étapes, vous pouvez réclamer avec confiance vos crédits d’impôt provinciaux et territoriaux pour la R-D et maximiser votre remboursement sans stress inutile.
Jusqu’à quand pouvez-vous réclamer le RS&DE?
Vous avez 18 mois à partir de la fin de votre année d’imposition pour déposer une réclamation RS&DE. Si vous manquez cette date limite, vous perdez la chance de récupérer les dépenses de R-D passées. L’Agence du revenu du Canada (ARC) applique strictement cette règle, alors garder une trace des dates limites est crucial.
Si l’année d’imposition de votre entreprise se termine le 31 décembre 2023, votre déclaration de revenu est due le 30 juin 2024. Cela signifie que votre réclamation RS&DE doit être déposée avant le 30 juin 2025. Le dépôt à temps vous permet de réclamer des crédits qui peuvent réduire vos impôts sur le revenu ou fournir un crédit d’impôt remboursable.
Comment déposer des déclarations modifiées pour récupérer les dépenses passées de R-D
Si vous avez déjà déposé votre déclaration de revenu sans réclamer le RS&DE, vous pouvez toujours la modifier tant que vous respectez la date limite de 18 mois. Voici ce que vous devez faire:
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Préparer les formulaires requis:
- Remplir le Formulaire T661 pour signaler vos dépenses RS&DE.
- Si vous êtes une société, remplir Annexe T2SCH31 pour calculer votre crédit d’impôt.
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Soumettre la déclaration modifiée:
- Déposer la déclaration fiscale mise à jour avec l’ARC avant la date limite.
Agir rapidement vous permet de récupérer vos crédits inutilisés et de maximiser votre avantage d’impôt RS&DE avant que le temps ne s’écoule.
Quel est le crédit RS&DE maximal que vous pouvez réclamer?
Il n’y a pas de plafond strict sur le montant que vous pouvez réclamer en vertu du crédit d’impôt RS&DE, mais le montant dépend de vos dépenses admissibles et de la taille de votre entreprise. Si vous êtes une société privée contrôlée par des Canadiens (SPCC), vous pouvez réclamer jusqu’à 35% de vos coûts de R-D admissibles, tandis que les plus grandes sociétés se qualifient pour un crédit non remboursable de 15%.
Et n’oubliez pas que de nombreuses provinces offrent leurs propres incitatifs fiscaux. Voici un bref aperçu des provinces que nous avons mentionnées plus tôt:
- Alberta: Jusqu’à 20% de crédit d’impôt remboursable par le biais de la Subvention pour l’emploi dans l’innovation (SEI).
- Colombie-Britannique: Crédit d’impôt remboursable de 10%
- Manitoba: Crédit de 15%, avec 7,5% remboursable et le reste non remboursable.
- Nouveau-Brunswick: Crédit d’impôt remboursable à 100% de 15%.
- Terre-Neuve-et-Labrador: Crédit d’impôt remboursable de 15%.
- Nouvelle-Écosse: Crédit d’impôt remboursable de 15%.
- Ontario: Crédit d’impôt remboursable de 8%
- Québec: Crédit remboursable de 14-30%.
- Saskatchewan: Crédit remboursable de 10% pour les SPCC (jusqu’à 1 million de dollars) et crédit non remboursable de 10% pour les montants dépassant cette limite.
- Yukon: Crédit remboursable de 15%, plus un supplémentaire de 5% pour les montants payés à l’Université du Yukon.
Comment maximiser votre crédit d’impôt pour la R-D au Canada
Si vous voulez tirer le maximum de votre crédit d’impôt pour la R-D, vous devez une stratégie solide. De nombreuses entreprises canadiennes manquent les remboursements parce qu’elles ne suivent pas correctement les dépenses ou oublient de réclamer à la fois les crédits fédéraux et provinciaux.
La bonne nouvelle, c’est qu’il y a des moyens d’augmenter votre réclamation et d’éviter les erreurs coûteuses. Voici les meilleures façons de maximiser votre remboursement.
Garder une documentation détaillée du projet pour soutenir les réclamations
L’Agence du revenu du Canada (ARC) s’attend à des enregistrements complets pour prouver que vos activités de R-D se qualifient pour les crédits d’impôt. Vous devez documenter:
- Les objectifs du projet et les défis technologiques.
- Les expériences et les activités de développement tout au long de l’année.
- Les journaux du temps des employés montrant les efforts de R-D.
- Les factures et les reçus pour les matériaux, les sous-traitants et les services d’informatique en nuage.
Si vous ne gardez pas de documents appropriés, vous risquez d’avoir votre réclamation réduite ou rejetée.
Et si vous voulez atteindre vos objectifs, vous devez mettre l’accent sur la gestion structurée de projets et les compétences transversales — telles que le leadership, la communication et la pensée stratégique.
Selon le Pouls de la profession du PMI, les organisations qui privilégient les compétences transversales obtiennent des résultats plus solides selon les facteurs clés de succès. Par exemple, 72% de leurs projets ont atteint les objectifs commerciaux, tandis que seulement 28% ont connu des dérives de portée. Même en cas d’échec, ces organisations font face à une perte de budget inférieure de 17%, ce qui souligne l’impact de ces compétences sur la performance globale.
Exploiter les outils d’automatisation comme Chrono Platform pour suivre les activités de R-D
Le suivi manuel des dépenses de R-D est un casse-tête, et les détails manquants pourraient signifier perdre une partie ou la totalité de votre réclamation. Chrono Platform simplifie le processus en:
- Enregistrement automatique des activités de R-D en temps réel.
- Suivi des heures des employés consacrées à la recherche qualifiée.
- Génération de rapports prêts pour audit pour soutenir votre réclamation.
- Organisation des dépenses au-delà des coûts standards pour assurer la conformité.
L’utilisation de Chrono Platform vous permet de passer moins de temps sur la paperasse et plus de temps sur les projets innovants.
Réclamer à la fois les crédits fédéraux et provinciaux
Vous pouvez augmenter votre remboursement en réclamant à la fois les crédits fédéraux et provinciaux. De nombreuses entreprises ne demandent que certains avantages et manquent d’économies supplémentaires.
Puisque chaque province a ses propres incitatifs fiscaux, combiner les deux niveaux de soutien vous aide à maximiser vos dépenses admissibles et à conserver plus d’argent pour l’innovation future.
Travailler avec des consultants RS&DE pour optimiser la précision des réclamations
Si vous n’êtes pas sûr de maximiser votre réclamation, travailler avec des consultants RS&DE peut aider. Ils peuvent examiner vos dépenses, vérifier les activités qualifiées et vous aider à déposer une réclamation plus solide. Avec des conseils d’experts, vous évitez les opportunités manquées et les erreurs potentielles de politique fiscale.
« J’ai appris tôt que vous n’avez pas besoin de tout savoir vous-même — trouvez juste les gens qui le font et travaillez avec eux. » - Steve Wozniak, co-fondateur d’Apple
Optimiser vos réclamations de crédit d’impôt pour la R-D au Canada avec Chrono Platform
Gérer les réclamations de crédit d’impôt pour la R-D peut être accablant, mais Chrono Platform simplifie le processus. Avec l’automatisation et le suivi en temps réel, vous pouvez vous concentrer sur l’innovation tout en assurant que vos réclamations sont exactes et prêtes pour audit.
Voici comment Chrono Platform vous aide:
- Automatise le suivi du projet pour catégoriser les activités de R-D instantanément.
- Génère des rapports prêts pour audit pour répondre aux exigences de conformité de l’ARC.
- Optimise la documentation pour maximiser votre réclamation de crédit d’impôt.
Inscrivez-vous à Chrono et commencez à maximiser vos crédits d’impôt pour la R-D dès aujourd’hui.